Здравствуйте
в 2112 году продали квартиру менее 3-х лет в собственности стоимостью более 1 млн руб. и купили квартиру в строящемся доме. Хотели бы воспользоваться имущественным вычетом при продаже и при покупке квартиры. На руках пока только договор долевого участия. Достаточно ли его для получения имущественного вычета при покупке?

Добрый вечер Лариса!
Надеюсь в 2012 году, а не в 2112. Дело в том, что за 2012 Вам придется представить декларацию и отчитаться о полученных доходах по сделке продажи квартиры, т.к. она была в собственности менее 3-х лет.

При этом 2 варианта налогообложения: можно или применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб., или применить документально подтвержденные расходы (ну это выгодно когда есть платежные документы на приобретение, а это может быть сам договор, платежные поручения, расписки от физлиц и т.д.).

Если расходы были меньше 1 млн. руб., то однозначно имущественный вычет, т.е. первый вариант (см. пп.1 п.1 ст.220 НК РФ).

Что касается второго вопроса: льготой по приобретению жилья можно воспользоваться когда или есть акт приема-передачи квартиры, или свидетельство о праве собственности. Договор долевого участия - это ни то, ни другое (см. пп.2 п.1 ст.220 НК РФ).

Поэтому сейчас данной льготой воспользоваться не получится, увы.

А еще я Вам желаю, чтобы Вы в 2112 году продавали-покупали жилье, а я Вам давал консультации!
Удачи Вам в Новом Году!

Спасибо!
Акт приема передачи возможно получим в марте 2013го. Декларацию на имущественный вычет можно будет подавать только в 2014 году?
Тогда еще сразу три вопроса:
1.Будет ли учитываться сумма имущественного налога уплаченного за проданную в 2012 году квартиру для возврата суммы за купленную квартиру.
2.Как быть если договор и оплата датированы 2012г, а акт приема передачи 2013ым?
3.К 2014 изменится место жительства, соответственно и прописка. В какой налоговый орган обращаться?

Если акт будет получен в 2013 году, то можно уже начинать пользоваться имущественным вычетом в 2013 году у работодателя (см. пп.2 п.1 ст.220 НК РФ).

Ответы на вопросы:
1. "Мухи отдельно - котлеты отдельно". Доходы 2012 года, с которых уплачен налог не имеют отношения к доходам 2013 года на которые будет распространен вычет, связанный с покупкой новой квартиры. Т.е. Вам за 2012 год придется заплатить налог - вычетов ведь не будет.

2. Неважно когда заключен договор и произведена оплата. Важно еще когда возникло право собственности (или составлен акт приема-передачи). Поэтому и новой льготой можно будет воспользоваться только в 2013 году, о чем писал уважаемый советник p.shvarts.
И тут главное - будут ли у Вас доходы в 2013 году, облагаемые 13-ти процентным налогом (НДФЛ). Ведь возвращается именно он.

3. Если захотите получать вычет по декларации, то по окончании 2013 года подаете декларацию в ту ИФНС, где на тот момент по соответствующему адресу будете прописаны.

Здравствуйте!
Не совсем поняла про "мух".
В 2013 году помимо подоходного налога (ориентировочно 24 т.р.) будет уплачен имущественный налог в сумме 260 т. р . Вопрос: В 2014 году при подаче декларации на имущественный вычет, можно рассчитывать на возврат суммы в 260 т.р., так как купленная квартира стоит более 2 млн, руб. или только на 24 тыс подоходного налога?
Какую сумму вернет налоговая?

Уйдем от насекомых и продуктов питания к налогообложению.

Надо вначале разобраться с терминологией. Подоходный налог - это теперь НДФЛ (с 2001 г.). И его у Вас вероятно удерживают с зарплаты по налоговой ставке 13% (это вероятно 24,0 тыс. руб. о которых Вы говорите).

Имущественный налог - это налог на имущество физических лиц, и он никакого отношения к данной льготе не имеет. Он взимается с имущества с инвентаризационной стоимости.

Если Вы имеете в виду имущественный налог в размере 260 тыс. руб. с продажи квартиры, то это НДФЛ. Вы вероятно продали квартиру за 2 млн. руб. в 2012 г.

Рассчитывать нельзя, поскольку см. предыдущие ответы. У Вас доход в одном году от продажи квартиры, а вычет по новой квартире - в другом году (с момента акта или свидетельства). Так что вернуть можно будет только удержанный НДФЛ с зарплаты - 24 тыс. руб.

Очень жаль.
Странно, конечно, если в целом за 2013 год НДФЛ уплачено в сумме 284 т р , почему возвращают всего 24 ?

Вы отчитываетесь и уплачиваете налоги в 2013 году за 2012 год. А получаете льготу за 2013 год по доходу 2013 года...Ничего странного.

Право-то на льготу у Вас возникнет только в 2013 году, причем здесь 2012 год?

Если все было бы в одном году (и доход от продажи и льгота), тогда все стало бы на место.

Да, все поняла. Спасибо.