Основная утечка информации происходит в ходе выездной налоговой проверки. Не найдя нарушений в документах, инспекторы могут допросить сотрудников Вашей компании – как нынешних, так и бывших. Кроме того, они даже могут позвать на беседу работника Вашего контрагента (п. 1 ст. 90 НК РФ). Инспекторы, как правило, начинают допрос именно с уволившихся (или уволенных) сотрудников – таким людям нет смысла защищать экс-работодателя. В первую очередь стоит опасаться тех, с кем Ваша компания рассталась не слишком дружелюбно. Приведу пример. Сотрудник, уволенный из компании «Редуктор-Энерго», написал четыре заявления: в МВД, ПФР, налоговую инспекцию и государственный центр занятости. Он указал, что его бывший работодатель не перечисляет взносы в Пенсионный фонд в полном объеме. На допросе он сказал, что организация выплачивает зарплату два раза в месяц: аванс проходит по ведомостям как официальная ставка (с него начисляли НДФЛ и другие налоги), оставшуюся часть зарплаты выдают в конвертах. При получении денег работники расписываются в двух ведомостях. В день выдачи серой зарплаты бухгалтер снимает в банке деньги на хозяйственные нужды. В итоге налоговики разоблачили компанию, обязав выплатить в бюджет более 2 млн руб. Отстоять в суде свою невиновность организация не смогла.
Подробнее о том, в каких случаях можно не идти на допрос и о 13 правилах, которые нужно соблюдать на допросе, Вы прочитаете здесь
http://www.gd.ru/articles/view/id/2870- ... urce=atova